📌 연말정산 – 세 줄 요약
- 2025년 연말정산 기간은 1월 15일부터 시작될 예정이에요.
- 연말정산 미리보기를 통해 부족한 자료를 미리 준비해 두면 좋아요.
- 연금저축 또는 IRP 계좌를 통해 세액공제 혜택을 챙겨 보세요.
연말부터 새해가 되어서, 직장인들 사이에서 빠지지 않는 화제는 바로 ‘연말정산‘이에요.
연말정산은 단순히 세금 신고가 아니라, 우리가 납부한 세금을 되돌려 받거나 얼마나 추가로 납부해야 하는지를 확인하는 중요한 절차인데요.
그래서 오늘은 직장인, 개인사업자, 퇴사자, 그리고 아르바이트생까지 상황별로 연말정산을 쉽고 명확하게 정리해 드릴게요.
또한, 연말정산 기간과 연말정산 안 하면 어떤 불이익이 있을지에 대해서도 알려드리니, 끝까지 확인해 보세요!
※ 본 글은 2024년 12월 기준 세법 및 제도를 바탕으로 작성되었으며, 향후 세법 개정이나 개인별 상황에 따라 달라질 수 있습니다.”
1. 연말정산이란?
출처: Freepik
1) 연말정산 뜻
연말정산은 한 해 동안 근로자가 납부한 소득세를 정산하는 절차예요.
월급을 받는 직장인이라면 월급에서 소득세를 원천징수로 납부하게 되는데요.
이렇게 원천징수로 세금을 납부하다 보면, 실제로 내야 하는 세금보다 더 많은 세금을 납부하는 경우도 있어요.
실제 소득세는 소득 수준, 공제 항목 등에 따라 달라지기 때문에 연말정산을 통해 이를 최종적으로 조정하는 거예요.
쉽게 말해, 연말정산이란 한 해 동안 “세금을 너무 많이 냈다면 돌려받고, 덜 냈다면 추가로 내는 과정”이라고 생각하면 돼요.
국세청에서 정해진 기준에 따라 근로자가 받을 수 있는 소득공제와 세액공제를 적용해 세금을 정확히 계산하는 것이 연말정산의 핵심이에요.
2) 2025년 연말정산 기간은?
출처: 대한민국 정책브리핑
2025년 연말정산 기간은 2025년 1월 15일부터 진행하는 것으로 예정되어 있어요.
연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 15일부터 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 이용할 수 있기 때문이에요.
본격적으로 연말정산을 하기 전이라면, 연말정산 미리보기 서비스를 통해 예상 세액을 확인하고 최대한 환급 받을 수 있도록 전략을 세워두는 것이 중요해요.
공제 받을 수 있는 항목 중 빠트리기 쉬운 항목을 안내 받을 수 있으니, 연말정산 기간이 다가오기 전에 국세청 홈택스에서 연말정산 미리보기를 진행해 보세요.
2. 연말정산 하는 법 정리
출처: 국세청
유형별로 연말정산 하는 법을 알아보기 전에 연말정산이 진행되는 흐름을 간략하게 소개해 드릴게요.
- 총급여:
1년 동안 받은 급여, 상여, 인센티브 등의 총 합산 금액으로, 기본급과 각종 수당이 포함돼요.
- 소득공제:
총급여에서 소득공제 항목을 차감하여 과세 대상 소득을 계산해요.
공제 항목이 많을수록 과세 표준이 낮아져 납부해야 하는 세금이 줄어들어요.
- 과세표준:
소득공제를 차감한 후 남은 금액이 과세표준이에요.
세금을 부과하게 되는 표준 금액으로, “과세표준 = 총급여 – 소득공제”로 계산할 수 있어요.
- 산출세액:
계산된 과세표준에 종합소득세 세율을 적용하여 기본 세금을 계산할 수 있는데요.
아래 표를 통해 자신의 과세표준에 맞는 세율을 확인해 보세요.
만약 자신의 과세표준이 4,000만 원이라면, 40,000,000 * 0.15 = 6,000,000원에서 누진공제 1,260,000원을 뺀 4,740,000원이 기본 세금이에요.
종합소득세 세율 (2023년 귀속)
- 세액공제:
산출세액에서 세액공제 항목을 차감하여 최종 부담액을 계산해요.
세액공제는 앞선 소득공제와 달리 직접적으로 세금을 줄이는 효과가 있어요.
- 최종세액(환급 또는 납부):
위 과정을 통해 산출된 결정세액과 이미 납부한 기납부세액을 비교해요.
기납부세액이 많으면 연말정산 환급을 받고, 부족하면 추가로 세금을 납부해야 해요.
1) 직장인 연말정산 하는법
직장인 연말정산은 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 통해 쉽게 진행할 수 있어요.
연말정산 간소화 서비스에서 소득 및 세액 공제 자료를 조회하고, 이를 회사에 제출하면 정확한 세액 산출이 가능해요.
- 자료 수집:
국세청 홈택스에 접속하여 연말정산 간소화 서비스를 통해 본인 및 부양가족의 소득·세액 공제 증명자료를 조회해요. - 자료 제출:
조회한 자료를 다운로드하거나 인쇄하여 회사에 제출해요. - 정산 및 환급:
회사는 제출된 자료를 바탕으로 최종 세액을 계산하며, 과납된 세금은 환급되고, 부족한 세금은 추가 납부하게 돼요.
2) 개인 연말정산 하는법
요즘에는 SNS나 유튜브 채널 운영, 퇴근 후 배달과 같이 다양한 부업을 통해 제2의 월급을 받는 N잡러가 굉장히 많은데요.
개인사업자를 통해 소득을 얻고 있는 경우에는 연말정산 과정이 어떻게 되는지 확인해 볼게요.
직원이 없는 개인사업자
직원이 없는 개인사업자는 연말정산을 하지 않아요.
개인사업자는 근로소득자가 아니므로, 연말정산 대신 종합소득세 신고를 통해 자신의 소득에 대해 정산해요.
종합소득세 신고는 다음 해 5월에 진행되며, 사업소득과 필요경비를 반영하여 세금을 산출해요.
하지만, 보험모집인, 방문판매원, 음료배달판매원 등 간편장부대상자는 사업소득 연말정산을 진행할 수 있어요.
자세한 내용이 궁금하다면, 국세청에서 확인해 보세요.
직원이 있는 개인사업자
직원이 있는 개인사업자라면, 본인을 제외한 직원들에 대해 연말정산을 해야 돼요.
연말정산 시, 직원들로부터 국세청 홈택스 등을 통해 연말정산 관련 자료를 받아 신고를 진행해 주세요.
3) 퇴사자 연말정산 하는법
중도퇴사자 연말정산은 다시 취업했는지 여부에 따라 과정이 달라져요.
먼저, 퇴직 후 연말정산 전에 다른 회사로 취업했다면, 연말정산은 새로 취업한 회사에서 진행하게 되는데요.
이전에 다니던 직장에서 근로소득 원천징수영수증을 발급 받아 현재 회사에 제출해야 해요.
반면에 퇴직 후 연말정산 전에 다른 회사로 아직 취업을 하지 않았다면, 해당 연도의 연말정산은 따로 진행하지 않아도 괜찮아요.
대신에 그 다음 연도 5월 종합소득세 신고를 통해 공제 받지 못한 부분을 챙길 수 있어요.
예를 들어, 2024년 5월에 A 회사를 퇴사하고 2024년 9월에 B 회사로 이직했다면, B 회사에서 연말정산을 하면 돼요.
만약 연말정산 이후에 해당하는 2025년 3월 B 회사로 이직했다면, 5월 종합소득세 정기 신고 기간에 진행하면 돼요.
4) 알바 연말정산 하는법
알바 연말정산의 경우, 1) 3개월 이상 근무를 했는지, 2) 4대 보험에 가입되어 있는지를 확인해 보아야 해요.
이 두 가지에 해당한다면, 연말정산 대상에 속하는데요.
만약 이에 해당하지 않는 프리랜서 형태의 근무자나 1~2개월 단기 아르바이트생, 4대 보험 미가입 근로자 등은 5월 종합소득세 신고를 진행하면 돼요.
3. 연말정산 안하면 어떻게 되나요?
출처: Freepik
혹여나 연말정산 기간을 놓쳤거나 귀찮은 마음에 연말정산을 진행하지 않은 분들도 계실 것 같은데요.
그렇다면, 연말정산 안하면 어떻게 될까요?
사실 연말정산을 진행하지 않아도 법적으로 문제가 되는 것은 없어요.
하지만 세금을 돌려 받을 수 있는 기회를 놓치게 되는 것은 물론, 연말정산을 제대로 하지 않아 세금을 추가로 납부하는 상황에 놓일 수 있어요.
따라서 연말정산을 꼼꼼하게 진행해서 연말정산 환급 받을 수 있는 기회를 잡는 게 좋아요.
4. 한투 연금저축 + IRP 계좌로 연금 세액공제 받기!
1) 한투 연금저축 & IRP 계좌 개설
연말정산을 진행하다 보면, 조금이라도 절세할 수 있는 방법은 없을지 궁금하실 텐데요.
연금저축 계좌나 IRP 계좌를 활용하면, 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.
연금저축 계좌와 IRP 계좌는 대표적인 절세 계좌에 해당해요.
연금저축 계좌의 경우, 매년 최대 600만 원까지 세액공제 한도가 적용돼요.
총급여가 5,500만 원 이하일 때 16.5%의 공제율을 적용 받을 수 있어서, 최대 99만 원의 세금을 줄일 수 있어요.
IRP 계좌는 근로자나 자영업자와 같이 소득이 있을 때에만 개설할 수 있어요.
총급여 5,500만 원 이하를 기준으로 최대 900만 원의 세액공제 한도를 받을 수 있어서, 최대 148만 5천원의 세금을 줄일 수 있어요.
만약 개인연금과 IRP를 함께 활용한다면, 두 상품 합쳐서 최대 900만 원까지 공제 받을 수 있는데요.
여기에 ISA 만기 자금을 개인연금이나 IRP로 이체하면 최대 300만 원까지 추가 공제를 받을 수 있어요.
그러면 총 1,200만 원까지 세액공제 한도가 늘어나는 셈이고, 최대 198만 원의 세제 혜택을 받을 수 있게 돼요.
👉 연금저축 IRP란?
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2) 연금 세액공제 서비스 소개
한국투자증권은 앱을 통해 좀 더 스마트하게 연금 세액공제를 확인할 수 있어요.
앱 메인 최상단 탭에서 ‘절세’ 탭을 들어가면 연금계좌에 지금까지 얼마를 입금했는지, 내년에 얼마의 환급금을 받을 수 있을지를 한눈에 볼 수 있어요.
‘추가납입버튼’을 누르면 얼마를 입금해야 세액공제를 더 받을 수 있는지도 확인할 수 있어서, 세액공제 한도를 손쉽게 채울 수 있어요.
연금저축 계좌나 IRP 계좌 개설에 관심이 있다면, 한국투자증권 홈페이지나 앱을 통해 손쉽게 개설하고 편리한 연금 세액공제 서비스까지 받아 보세요!
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