퇴직연금 종류부터 퇴직연금 디폴트옵션까지, 퇴직연금 1부터 10까지 알아보기

지난 시간에, 연금계좌 종류인 개인형 퇴직연금 IRP에 대해서 알려드렸는데요.

오늘은 퇴직연금에 대해서 더 자세히 알아보려고 합니다. 특히 퇴직연금 DB형과 퇴직연금 DC형의 종류 차이를 소개하고 퇴직연금 세액공제, 퇴직연금 디폴트옵션까지 알아야 할 내용들을 총정리해보는 시간을 가져보겠습니다.

1.퇴직연금

출처: Freepik

1) 퇴직연금이란?

퇴직연금이란 근로자들의 노후 소득보장과 생활 안정을 위해 근로자 재직기간 중 회사가 금융회사에 재원을 금융회사에 적립하고,  만 55세가 지나면 연금의 형태로 지급받는 사적 연금을 의미하는데요. 그 종류는 크게 3가지로, 퇴직연금 DB형과 퇴직연금 DC형, 개인형 퇴직연금 IRP형으로 분류할 수 있습니다.

2) 퇴직연금 세액공제

퇴직연금에 가입할 경우, 연말 정산 시 퇴직연금 세액공제 혜택을 받을 수 있는데요. 2023년부터 세액공제 한도가 연간 700만 원에서 900만 원으로 확대되면서 관련 혜택이 늘어난 만큼 퇴직연금 가입을 하는 이들이 늘고 있습니다.

3) 퇴직연금과 연금저축 차이?

퇴직연금 중 IRP와 연금저축을 헷갈리는 경우가 꽤 많은데요. 연금저축과 퇴직연금은 모두 노후 준비를 위한 연금 상품이지만, 세제 혜택, 가입 대상, 운용 자산 등에서 차이가 있습니다.

2.퇴직연금 종류 3가지

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퇴직연금 제도는 회사와 근로자 간 운용 방식에 따라 확정급여형과 확정기여형, 개인형 퇴직연금으로 구분됩니다. 각 유형들은 장단점이 있는 만큼 퇴직연금 종류를 잘 확인하여 근로자 개인의 상황에 맞는 상품을 선택하는 것이 중요합니다. 각 종류별 특징에 대해 알려드리겠습니다.

1) 퇴직연금 DB형 (확정급여형, Defined Benefit)

퇴직연금 중 확정급여형은 회사가 근로자의 퇴직금을 사외 금융회사에 적립하고, 퇴직 시 근로자에게 사전에 정해진 금액을 지급하는 제도입니다. 이 경우 회사가 운용 주체가 되며, 퇴직금에 대한 수익과 손실의 책임이 회사에 있습니다. 또한 퇴직연금 DB형으로 운영 퇴직연금 제도를 진행할 경우 중도 인출이 어렵고, 퇴직 시점에 퇴직연금 계산 시 금액이 확정 된다는 점이 특징입니다.

2) 퇴직연금 DC형 (확정기여형, Defined Contribution)

확정기여형은 회사가 근로자의 임금 총액 중 일정 비율을 매년 적립하고, 근로자가 직접 적립금을 운용하는 제도를 말하는데요. 확정급여형 DB형과 달리 운용 주체가 근로자이며, 수익과 손실의 책임은 온전히 근로자에게 있습니다. 또한 중도 인출이 필요한 경우 인출을 할 수 있고, 퇴직 시 적립금과 운용 수익을 수령하게 됩니다.

3) IRP(개인형 퇴직연금, Individual Retirement Pension)

퇴직연금 종류 중 개인형 퇴직연금 IRP는 근로소득자나 자영업자가 퇴직 시 받은 퇴직금을 개인 계좌에 적립하여 운용하는 것을 말합니다. 이때 운용 주체는 회사가 아닌 근로자 개인이며, 중도 인출이 가능하며, 퇴직 후에도 계속 운용하여 노후 자금으로도 활용을 할 수 있습니다.

3. 나에게 맞는 연금을 찾으려면?

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그렇다면 위에 언급한 3가지 퇴직연금 중에서 나에게 맞는 퇴직연금은 어떤 것 일까요? 다음을 고려할 때, 자신의 투자 위험 선호도 즉 안정성을 중요시 하는 지, 투자 수익률이 높이는 것이 중요한 지부터 은퇴 후 생활비 수준과 운용 능력, 유동성 등을 모두 고려하여 선택하는 것이 좋습니다.

가령, 안정성을 중요시하는 스타일이라면 퇴직 시 사전에 정해진 금액을 확정 할 수 있어 안정적인 퇴직연금 DB형을 선택할 수 있습니다.

수익률 제고를 원한다면, 근로자가 직접 적립금을 운영하면서 수익률을 제고할 수 있는 DC형을 선택하는 것이 좋습니다.

또한 자금의 유동성을 중요시 한다면, 중도 인출이 용이하고 퇴직 후에도 계속 자금을 운용하며 유동성 있게 관리할 수 있는 IRP 계좌가 적합할 수 있습니다.

또한 이러한 장점을 잘 조합하여 운용할 수도 있는데요. DC형과 DB형 그리고 IRP 상품을 적절히 조합해 연금 포트폴리오를 구성하면 운용 효율을 높이는 데 효과적일 수 있습니다.

4. 퇴직연금 디폴트옵션 뜻과 장점

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1) 퇴직연금 디폴트옵션이란

퇴직연금의 디폴트옵션은 가입자의 편의성과 수익률 제고를 위해 도입된 제도입니다. 퇴직연금 가입자가 적립금 운용 방법을 지정하지 않을 경우, 사전에 가입자가 정한 운용 방식으로 금융사가 퇴직연금을 대신 관리해주는 것을 말합니다. 이런 이유로 디폴트 옵션을 사전지정운용제도라고 부르기도 합니다. 금융회사 별로 사용자의 퇴직연금을 자동으로 투자할 수 있게 제도화한 것으로, 퇴직연금 가입자의 낮은 운용 관심도와 전문성 부족으로 인한 수익률 저하 문제를 해결하기 위해 도입되었습니다. 본 방법으로 퇴직연금 운용은 DC형 혹은 IRP에서 가능 합니다.

2) 디폴트옵션의 장점

퇴직연금 디폴트옵션은 가입자가 적립금 운용에 대해 관심이 없거나 전문성이 부족한 경우에도 자동으로 운용되어 수익률 제고가 가능하다는 점이 장점입니다. 즉, 가입자의 선택권을 보장하면서도 적절한 수준의 운용을 보장할 수 있고, 장기적으로도 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다. 실제로 각 금융사가 디폴트옵션으로 선택할 수 있는 상품은 고용노동부가 승인한 ‘안정적인 성과를 기대할 수 있는 저렴한 보수의 상품’만 제시할 수 있습니다. 또한 가입자는 언제든 디폴트 옵션 상품을 변경할 수 있습니다.

3) 디폴트옵션의 운용 방식

디폴트 옵션이 작동되는 케이스는 두 가지가 있습니다.

첫번째 케이스는 신규 가입자가 입금 후 상품 운용을 하지 않았을 때 작동됩니다. 퇴직연금 가입 및 입금  후 4주간 운용 지시를 내리지 않으면, 금융사는 가입자한테 이전에 골라 놓은 상품에 자동 투자하겠다는 내용을 통지하게 됩니다. 이후 가입자가 이 통지를 받고도 운용 지시를 하지 않으면, 통지 시점으로부터 2주 후 금융사에서는 가입 당시 지정한 디폴트 옵션을 실행하여 자금을 운용하게 됩니다.

두번째 케이스는 기존 상품의 만기가 도래했음에도 운용지시를 하지 않은 경우입니다. 기존 퇴직연금 상품에 만기가 도래 시 4주간 운용 지시를 내리지 않으면, 금융사는 가입자한테 이전에 골라 놓은 상품에 자동 투자하겠다는 내용을 통지하게 됩니다. 이후 가입자가 이 통지를 받고도 운용 지시를 하지 않으면 금융사에서는 2주가 지난 후 지정한 디폴트옵션으로 만기 금액을 운용하게 됩니다.

또한 다음과 같이 사전지정운용방법으로 운용 중에도, 근로자의 의사에 따라 언제든지 원하는 방법으로 운용지시를 할 수 있습니다.

4) 퇴직연금 디폴트옵션 의무화

퇴직연금 가입자가 별도의 투자 지시를 하지 않을 경우, 퇴직연금사 즉 금융사가 자동으로 디폴트 옵션에 투자하도록 하는 제도인 퇴직연금 디폴트옵션이 23년 7월부터 의무화되었습니다. 의무화 된 후 퇴직연금 DC형과 개인형 퇴직연금 IRP 가입자에게는 디폴트옵션이 의무적으로 적용되고, 이전 가입자에게도 권고되었습니다. 디폴트 옵션으로 허용되는 상품은 다음과 같습니다.

디폴트 옵션으로 허용되는 상품

오늘은 직장인들의 대표적인 은퇴자금인 퇴직연금 종류와 그 운용 특징, 그리고 세액공제 혜택 및 퇴직연금 디폴트옵션 의무화 등에 대해 알려드렸습니다. 본 정보를 통해 자신의 퇴직연금을 잘 관리하고, 본인의 상황에 맞는 연금계좌의 세액공제 한도를 효율적으로 활용하는 방법을 찾으시는 데 도움이 되셨길 바랍니다.

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